如何为您的企业使用内部控制，以及实施技巧

私人控股公司, 采取措施保护您的组织免受欺诈和其他可能对您的运营产生负面影响的风险是至关重要的.

帮助您的组织减轻风险并实现其目标的有效方法是通过内部控制.

什么是会计内部控制 & 业务?

内部控制的定义是 “一个过程, 受一个实体的董事会影响, 管理, 或者其他人员, 旨在为实现与业务有关的目标提供合理保证, 报告, 和遵从性,” 根据赞助组织委员会(COSO).

内部控制解决风险, 鼓励遵守政策, 法规和法律, 确保准确的财务记录和报告, 支持高效, 简化操作.

在本博客的其余部分中, 我们将探讨内部控制如何帮助您应对风险, 保持组织, 更有效地运作，实现财务目标.

如何在企业中使用内部控制

在实施内部控制时，从头开始似乎令人生畏, 但不要害怕——你可以利用有效的程序从头开始整合它们.

第一步是进行a 风险评估 识别最容易出错或出现问题的操作区域.

一旦你确定了公司的主要风险领域, 是时候决定哪种类型的内部控制对你的组织最有效了.

正如贵公司的商业模式是独一无二的一样, 大小, 收入, 结构及其他特点, 内部控制也有多种形式:自动控制或手动控制, 预防或侦查.

商业中的手动控制与自动控制:

• 手动控制 程序是否由个人执行，而不完全依赖资讯科技系统来执行控制. 手动控制可能包括要求在文档或其他由个人而非技术执行的任务上签名. 
• 自动控制 是否比手动控制更可靠，因为它们是在IT系统中编程的，不容易出现人为错误.  当系统配置为执行特定任务时，实现自动化控制, 例如识别欺诈活动, 强制工作流或批准以及备份关键数据.

其他类型的内部控制:

• 预防控制 落实保障措施，防止对目标造成风险, 如授权前支付发票, 在入账前对日记账进行审批, 或密码，以确保访问公司数据受到保护.  
• 侦探控制 在交易或数据发生或记录后进行审查或验证，以识别和纠正对目标的风险, 例如审查银行对帐单或审查财务报表的期间差异.

现在您已经了解了内部控制的基本知识, 让我们深入了解它们如何帮助您的组织.

内部控制对组织的4种帮助:

1. 内部控制提高了私人投资者和金融机构财务报告的可靠性

关键业务伙伴可能需要某些与遵从性相关的任务，私有组织需要遵守这些任务才能使关系继续下去.

例如, 金融机构在向该组织提供贷款之前，可能需要审计财务报表，并要求该公司有一个既定的董事会或遵守萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley, SOX).

内部控制也建立了明确的职责划分, 在员工和他们的责任之间建立一个监督和平衡的系统，这对高管和利益相关者来说是可见的.

明确规定员工的责任，可以营造一种问责文化，尤其是在涉及公司财务报告时，还可以减少欺诈的机会.

2. 内部控制有助于为首次公开发行(IPO)或特殊目的收购公司(SPAC)的收购做准备

内部控制建立了公司上市后所需的程序, 因此，如果交易的可能性成为现实，拥有内部控制的公司将准备得更加充分.

强有力的控制措施会增加公司未来任何交易(如私人股本)的价值, 合并或收购.

3. 内部控制提高了法律法规的合规性

州政府或联邦政府可能会要求公司在批准政府合同之前证明他们遵守了某些法律法规.

如果这适用于你的业务, 在签订政府合同时，内部控制是减少出现问题可能性的可靠方法.

除了遵守法律法规, 内部控制可以通过提高财务报告的准确性和及时性来提高经营效率.

4. 内部控制有助于降低欺诈风险

在财务上,  内部控制是一个主要的好处，因为它们可以自动化地简化公司的财务操作，如报告, 审计, 交易, 开票和发票.

内部控制是组织内部运作的蓝图, 这有助于准确地确定风险在哪里以及如何风险, 例如欺诈或违约, 可能发生的风险，并准确地列出应对这些风险的措施.

结果是, 员工将有更明确的职责分配, 因此，当发生违规行为或公司资源被滥用时，更容易发现.

盈禾体育民营企业内部控制的最后思考

未能整合内部控制可能导致许多挑战:对审计结果产生负面影响, 数据泄露, 业务运作中断, 损害组织声誉, 以及收入的损失, 举几个例子.

但如果实现得当, 内部控制在保护您的业务和确保每一次努力的准确性和完整性方面发挥了重要作用.

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