风险评估:定义 & 不同类型
当审计师或监管机构要求进行风险评估时, 确切地了解他们在寻找什么是至关重要的.
而风险评估的类型取决于其目的和/或您的组织可能面临的风险类型, 风险评估的相似之处在于，每一种评估都在识别风险和确定风险优先级方面发挥核心作用，以实现高效和有效的风险管理.
作为真正的会计师和风险与合规专家, 我们概述了一些盈禾体育风险评估的基本信息, 为什么审计人员要求他们, 不同的类型, 以及它们与风险和控制矩阵的区别.
风险评估需要了解的重要事项:
什么是风险评估?
风险评估是识别对目标实现有影响的风险和评估每个风险水平的过程.
如何确定这些风险级别取决于风险评估的类型以及管理层希望如何评估它. 风险的影响及其发生的可能性有时被用来衡量风险水平.
风险评估的结果用于指导组织的整体风险管理和监控策略.
为什么审核员要求进行风险评估?
上市公司, 以及他们的审计员, 根据COSO框架中建立的标准评估公司的控制环境. 该框架的五个组成部分之一仅侧重于识别和评估风险.
这一组成部分的四项原则包括:明确目标, 识别实现这些目标的风险, 潜在欺诈的考虑, 并结合影响业务的变化.
审核员要求进行风险评估，因为他们想要了解组织的风险管理程序, 已经确定了哪些风险, 以及他们如何被评估, 优先排序和管理.
常见的风险评估有哪些?
SOX风险评估
SOX风险评估侧重于影响外部财务报告中披露的信息的风险(例如, 10Q或10K).
结果决定了SOX或财务报告内部控制(ICFR)有效性评估活动在下一财政年度的范围和优先级. 评估有助于管理层确定某些流程是否, 可以将帐户或系统排除在SOX监视活动之外.
如果您正在寻找一些盈禾体育如何准备SOX风险评估的专家建议, 请访问我们的博客: SOX风险评估:如何准备，步骤 & 挑战.
企业风险评估
与SOX风险评估的财务重点相反, 此评估具有企业范围的焦点.
从宏观经济因素到公司具体事项, 企业风险评估提供了组织可能面临的风险的全面视图, 包括战略, 金融, 运营和信息技术(IT)风险.
欺诈风险评估
本次评估的重点是欺诈风险, 如财务报表造假, 贪污贿赂, 资产挪用, 网络欺诈, 工资欺诈等.
虽然有些风险适用于大多数组织, 这种类型的评估考虑了行业特有的风险, 组织的类型及其运作的地点.
欺诈风险评估的目的是指导组织通过制定和实施控制活动来主动应对欺诈风险，以防止欺诈或最大限度地减少损失.
IT安全风险评估
IT安全风险评估侧重于系统和数据保护方面的风险，其目的是帮助组织制定积极的策略，以确保数字信息的机密性，并减少安全漏洞可能造成的一些负面影响.
这些评估可以利用已建立的框架，如ISO 27001或NIST，并且应该包括特定于公司IT足迹和行业的风险.
如欲进一步了解如何实施资讯科技控制以降低风险，请浏览我们的博客: IT控制:实现技巧、好处 & 步骤.
风险评估与风险与控制矩阵(RCM)有何不同??
风险评估的格式取决于评估的目的，但通常会识别组织固有的风险和被评估的风险水平. 风险评估通常不包括控制，但如果管理人员想要查看剩余风险水平与他们的风险容忍阈值的比较，可能偶尔会包括控制.
RCM将风险映射到为减少风险而实施的控制活动. RCM的目的是识别未被控制充分覆盖的风险. RCM可能包括与控制相关的其他方面, 例如控件所有者, 性能频率, 以及控制是手动的还是自动的.
对不同类型风险评估的最后思考
总而言之, 风险评估的类型取决于评估的重点——但是所有类型的风险评估都有助于组织开发一种主动的方法来解决风险，并将资源分配到最需要的地方.
组织所处的环境是不断变化的. 为了管理风险，保持敏捷和竞争力, 重要的是要经常重新审视你的风险记录和评估，以确保风险环境中的变化被适当地纳入和管理.
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